sistema contributivo e retributivo

Il mondo della previdenza sociale e delle pensioni può apparire complesso, ma comprendere i meccanismi che ne determinano l'ammontare è fondamentale per ogni lavoratore. Tra i concetti chiave che regolano il calcolo della pensione in Italia, spiccano senza dubbio il sistema contributivo e il sistema retributivo. Sebbene oggi sia prevalentemente in vigore il sistema contributivo, la comprensione del sistema retributivo e delle sue evoluzioni è cruciale per chi ha iniziato a lavorare in passato o per chi vuole capire le dinamiche attuali.

Questi due sistemi rappresentano approcci distinti nel modo in cui vengono quantificati i contributi versati e, di conseguenza, l'assegno pensionistico futuro. Capire le differenze, i periodi di applicazione e le possibili combinazioni è il primo passo per una pianificazione finanziaria consapevole del proprio futuro lavorativo.

Il sistema retributivo, in vigore in Italia fino al 31 dicembre 1995, basava il calcolo della pensione sulla media delle retribuzioni percepite dal lavoratore negli ultimi anni di carriera. In pratica, l'importo della pensione era strettamente legato all'ultima fascia di stipendio e all'anzianità contributiva.

Il calcolo della pensione con il sistema retributivo si articolava generalmente in:

• Fascia di retribuzione: Si consideravano le retribuzioni più elevate degli ultimi anni di lavoro (spesso gli ultimi 5 o 10 anni).
• Percentuale di rendimento: A queste retribuzioni medie veniva applicata una percentuale che aumentava con gli anni di contributi versati. Ad esempio, per ogni anno di contributi si maturava una certa percentuale dell'ultima retribuzione utile.

Esempio pratico: Un lavoratore che ha sempre percepito uno stipendio elevato e ha accumulato molti anni di contributi, secondo il sistema retributivo, avrebbe avuto diritto a una pensione proporzionalmente più alta rispetto a un lavoratore con stipendi medi e meno anni di contributi. Questo sistema tendeva a premiare maggiormente le carriere in crescita e con stipendi elevati nelle fasi finali.

Va sottolineato che il sistema retributivo, pur garantendo pensioni potenzialmente più generose per alcune categorie di lavoratori, presentava anche delle criticità in termini di sostenibilità finanziaria a lungo termine per lo Stato, a causa dell'elevato indebitamento futuro che generava.

Con l'obiettivo di rendere il sistema pensionistico più equo e sostenibile, a partire dal 1° gennaio 1996 è stato introdotto il sistema contributivo. In questo regime, l'ammontare della pensione è determinato interamente dai contributi versati dal lavoratore durante l'intera vita lavorativa.

Il funzionamento del sistema contributivo si basa su:

• Montante contributivo: Tutti i contributi versati vengono accreditati su un conto individuale, rivalutati annualmente secondo l'andamento del PIL (Prodotto Interno Lordo) e cumulati per formare un "montante contributivo" complessivo.
• Coefficienti di trasformazione: Al momento del pensionamento, questo montante contributivo viene trasformato in assegno pensionistico attraverso dei coefficienti. Questi coefficienti dipendono dall'età in cui si va in pensione: più si ritarda il pensionamento, più il coefficiente sarà elevato, aumentando di conseguenza l'importo della pensione annua.

Esempio pratico: Un lavoratore che ha sempre versato regolarmente i propri contributi, indipendentemente dalla progressione salariale nel corso della sua carriera, vedrà il suo assegno pensionistico calcolato in base alla somma totale dei contributi accumulati e all'età di pensionamento. Questo sistema incentiva il versamento costante dei contributi e la permanenza più lunga nel mondo del lavoro.

Il sistema contributivo è considerato più trasparente e più direttamente collegato al principio di "chi versa, riceve". Tuttavia, per carriere con retribuzioni basse o discontinue, può portare a assegni pensionistici meno consistenti rispetto al passato.

La transizione dal sistema retributivo al contributivo non è avvenuta in modo netto per tutti. La normativa italiana ha previsto un sistema "misto" per i lavoratori che avevano maturato anzianità contributiva prima del 1996. In questi casi, il calcolo della pensione avviene in parte con il retributivo e in parte con il contributivo.

La ripartizione del calcolo pensionistico nel sistema misto avviene solitamente secondo le seguenti logiche:

• Periodo anteriore al 1° gennaio 1996: Per gli anni di contributi versati prima di questa data, si applica il sistema retributivo.
• Periodo successivo al 1° gennaio 1996: Per gli anni di contributi versati a partire da questa data, si applica il sistema contributivo.

Esempio pratico: Un lavoratore che ha iniziato a lavorare nel 1985 e ha continuato fino ad oggi avrà la sua pensione calcolata con una quota basata sulle sue retribuzioni degli anni '80 e '90 (sistema retributivo) e un'altra quota basata sull'intero montante contributivo accumulato dal 1996 in poi (sistema contributivo). Questo approccio mira a tutelare chi aveva diritto a una pensione calcolata con le regole del retributivo, garantendo al contempo una maggiore sostenibilità futura.

Il sistema misto rappresenta quindi un compromesso tra il vecchio e il nuovo, cercando di bilanciare i diritti acquisiti con le esigenze di razionalizzazione del sistema pensionistico.

La distinzione tra sistema contributivo e retributivo ha implicazioni profonde per i lavoratori:

• Ammontare della pensione: Come già visto, il sistema retributivo tendeva a favorire retribuzioni elevate e carriere stabili, mentre il contributivo lega la pensione ai versamenti effettivi.
• Flessibilità in uscita: Il sistema contributivo, con i suoi coefficienti di trasformazione, incentiva un pensionamento più tardivo per ottenere un assegno mensile più elevato.
• Sostenibilità finanziaria: Il sistema contributivo è intrinsecamente più sostenibile a lungo termine rispetto al retributivo, poiché lega le prestazioni ai contributi versati, riducendo l'impegno futuro dello Stato.
• Prevedibilità: Con il sistema retributivo, la pensione era più prevedibile basandosi sugli ultimi stipendi. Con il contributivo, la pensione dipende dall'andamento dei contributi e dalla rivalutazione, rendendola meno prevedibile in anticipo ma più in linea con la reale contribuzione.
• Equità percepita: Il sistema contributivo è spesso percepito come più equo, poiché ogni euro versato si traduce in un diritto pensionistico.

Comprendere questi meccanismi è essenziale per fare scelte consapevoli riguardo alla propria carriera, alla gestione dei propri risparmi e alla pianificazione del proprio futuro pensionistico.